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課程時(shí)間
： 1-2天 -
參課對(duì)象
： 高層管理人員，風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理人員，流程管理人員
課程背景
無(wú)論是出于經(jīng)營(yíng)環(huán)境的急劇變化還是企業(yè)自身的發(fā)展壯大，提高自身的風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)能力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，已經(jīng)成為當(dāng)今企業(yè)管理的重心之一。企業(yè)要想做到基業(yè)常青、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不斷增長(zhǎng)，健全和完善自身的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制，將是企業(yè)可持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵。
ü 如何保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)的合法合規(guī)？
ü 如何保證企業(yè)的資產(chǎn)安全？
ü 如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告以及相關(guān)信息的真實(shí)完整？
ü 如何提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率和效果？
ü 如何促進(jìn)企業(yè)在防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)？
課程收益：
通過(guò)學(xué)習(xí)，使學(xué)員能意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制在企業(yè)管理中的重要作用。使學(xué)員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實(shí)際工作中合理運(yùn)用，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)的安全性與效益性。具體培訓(xùn)收益可以主要概括為以下幾點(diǎn)：
1.掌握先進(jìn)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等理論，了解企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系
2.運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本方法，找到內(nèi)部控制管理流程及設(shè)計(jì)的關(guān)鍵點(diǎn)
3.明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制管理流程
4.掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)
5.通過(guò)企業(yè)運(yùn)作中的典型實(shí)例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動(dòng)中的控制管理流程及設(shè)計(jì)要點(diǎn)
課程大綱
第一講：讀懂風(fēng)險(xiǎn)，掌握風(fēng)險(xiǎn)背后的邏輯
一、全面認(rèn)識(shí)不確定性與風(fēng)險(xiǎn)
1.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)概述
2.企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型
二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理
1.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容
2.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)
三、如何識(shí)別和評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估
1）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素與外部風(fēng)險(xiǎn)因素
2）針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可采用哪些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
3）固有風(fēng)險(xiǎn)可能性評(píng)級(jí)
4）風(fēng)險(xiǎn)影響程度評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)
2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要內(nèi)容
3.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的程序和方法
4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要方法
5.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與應(yīng)對(duì)技術(shù)
第二講：構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系
一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架
1.風(fēng)險(xiǎn)管理概念與目的
2.風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架
3.風(fēng)險(xiǎn)管理框架三維之關(guān)系
二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系
1.企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)成
2.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架
3.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理步驟
4.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程
5.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)
三、構(gòu)建企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵成功要素
第三講：對(duì)內(nèi)部控制的重新認(rèn)識(shí)
一、企業(yè)內(nèi)部控制概述
1.什么是內(nèi)部控制
2.企業(yè)為什么要進(jìn)行內(nèi)部控制
3.誰(shuí)對(duì)內(nèi)部控制具體負(fù)責(zé)
4.內(nèi)部控制有哪些局限性
5.內(nèi)部控制如何降低風(fēng)險(xiǎn)
6.是否所有的風(fēng)險(xiǎn)都需要控制
二、內(nèi)部控制五要素
1.控制環(huán)境
2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
3.控制活動(dòng)
4.信息與溝通
5.監(jiān)督
三、舞弊產(chǎn)生的原因及預(yù)防
1.舞弊產(chǎn)生的原因
2.舞弊產(chǎn)生的預(yù)防
四、內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行
1.企業(yè)是否需要專(zhuān)門(mén)設(shè)立一個(gè)內(nèi)控部門(mén)
2.內(nèi)控部門(mén)人員到底是做什么的
3.如何建立控制政策：二維圖、流程圖、文字描述
第四講：怎樣實(shí)施有效的控制活動(dòng)
一、控制活動(dòng)的方法
1.手工控制與自動(dòng)控制
2.預(yù)防控制與發(fā)現(xiàn)性控制
二、控制活動(dòng)的措施
1.不相容職務(wù)分離控制
2.授權(quán)審批控制
3.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
4.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
5.預(yù)算控制
6.運(yùn)營(yíng)分析控制
7.績(jī)效考評(píng)控制
8.建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制
三、有效的控制活動(dòng)的主要工具
四、怎樣提供有效的控制信息
1.建立信息與溝通制度
2.信息與溝通的關(guān)鍵環(huán)節(jié)
3.建立健全有效的控制信息溝通渠道
五、內(nèi)部控制手冊(cè)的編寫(xiě)
1.內(nèi)部控制手冊(cè)的結(jié)構(gòu)
2.內(nèi)部控制手冊(cè)編寫(xiě)重點(diǎn)與難點(diǎn)
3.內(nèi)部控制手冊(cè)編寫(xiě)案例分享與討論
第五講：內(nèi)部控制體系建立
一、內(nèi)部控制構(gòu)建案例分析
1.構(gòu)建內(nèi)部控制的背景分析
2.主要實(shí)施步驟與各步驟實(shí)施要點(diǎn)介紹
3.主要經(jīng)驗(yàn)與做法
二、建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素
三、內(nèi)部控制手冊(cè)的編寫(xiě)
1.內(nèi)部控制手冊(cè)的結(jié)構(gòu)
2.內(nèi)部控制手冊(cè)編寫(xiě)重點(diǎn)與難點(diǎn)
3.內(nèi)部控制手冊(cè)編寫(xiě)案例分享與討論
第六講：業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
一、業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)要點(diǎn)
1.業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制的特點(diǎn)
2.內(nèi)部控制的控制活動(dòng)應(yīng)用方法介紹
二、采購(gòu)與付款循環(huán)的內(nèi)部控制
1.采購(gòu)循環(huán)流程分解與關(guān)鍵控制點(diǎn)識(shí)別
2.采購(gòu)循環(huán)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
3.采購(gòu)循環(huán)控制措施
三、銷(xiāo)售與收款循環(huán)的內(nèi)部控制
1.銷(xiāo)售循環(huán)流程分解與關(guān)鍵控制點(diǎn)識(shí)別
2.銷(xiāo)售循環(huán)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
3.銷(xiāo)售循環(huán)控制措施
四、資金管理循環(huán)的內(nèi)部控制
1.資金管理循環(huán)流程分解與關(guān)鍵控制點(diǎn)識(shí)別
2.資金管理循環(huán)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
3.資金管理循環(huán)控制措施
五、成本費(fèi)用循環(huán)的內(nèi)部控制
1.成本費(fèi)用循環(huán)流程分解與關(guān)鍵控制點(diǎn)識(shí)別
2.成本費(fèi)用循環(huán)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
3.成本費(fèi)用循環(huán)控制措施
